亞太地區(qū)家族辦公室投資風(fēng)向
近日，瑞銀集團(tuán)《2022年全球家族辦公室報告》公布，該報告調(diào)查了全球221個單一家族辦公室。報告顯示，在亞太地區(qū)，40%的公司計劃增加直接私募股權(quán)投資配置，18%的公司計劃增加對私募股權(quán)基金的投資。26%的人青睞房地產(chǎn)，33%的人轉(zhuǎn)向私人債務(wù)。2021年，平均三分之一（33%）的家族辦公室投資組合被配置為股票，15%配置為固定收益，11%配置為房地產(chǎn)，2%配置為私人債務(wù)。
39%亞太區(qū)家族辦公室較為依賴主動式策略及基金經(jīng)理的選擇，或正考慮這種做法。18%亞太區(qū)家族辦公室稱，他們亦正尋找非流動資產(chǎn)。
66%亞太區(qū)家族辦公室表示，在當(dāng)前的環(huán)境下難以追求不相關(guān)回報。由于債券收益率偏低，52%亞太區(qū)家族辦公室表示，他們不再認(rèn)為優(yōu)質(zhì)的固定收益有助于分散風(fēng)險。27%亞太區(qū)家族辦公室利用或正考慮利用對沖基金分散風(fēng)險。隨著另類分散投資工具呈上升趨勢，41%亞太區(qū)家族辦公室認(rèn)為，他們不能再單靠長倉投資去建立完整的投資組合。
25%的亞太家族辦公室位于新加坡
據(jù)統(tǒng)計，目前亞太區(qū)域的家族辦公室大約有25%都位于新加坡。
新加坡家族辦公室除了能擁有為家族進(jìn)行投資管理、家族事務(wù)管理、打理家族貴重資產(chǎn)等功能外，還擁有著低稅率和免稅力度大等優(yōu)勢。
隨著各國間CRS信息交換的逐漸透明，擁有海外業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的高凈值人士對于自身的資產(chǎn)安全變得焦慮。新加坡家族辦公室可以幫助高凈值人士合理規(guī)避CRS信息交換，充分保障其經(jīng)濟(jì)利益，受到很多擁有海外企業(yè)的企業(yè)主歡迎。
另外，新加坡家族辦公室擁有較大的免稅力度，享受超過100個避免雙重征稅的跨國協(xié)定，為高凈值人士實現(xiàn)利潤的最大化。
再加上穩(wěn)定的政治環(huán)境，親商的監(jiān)管制度，新加坡正成為越來越多的高凈值人士選擇建立家族辦公室的理想之地。
新加坡家族辦公室稅務(wù)豁免計劃
《新加坡所得稅法》包含兩種適用的基金稅收優(yōu)惠政策，分別是13U（原名13X）款的增強型基金稅收優(yōu)惠和第13O（原名13R）款的新加坡居民基金計劃，這二者經(jīng)常被用來成立以單一家族辦公室為基礎(chǔ)的架構(gòu)。
以13O 為例子看看申請需要滿足哪些條件：
資金規(guī)模要求
1.申請時最低資金規(guī)模為1000萬新幣；兩年內(nèi)需增資至2000萬新幣；
2. 每年在本地業(yè)務(wù)至少花費20萬新幣。
投資專業(yè)人士要求
至少聘請2名專業(yè)投資人；若申請時不能聘請第2名專業(yè)投資人，可在第2年聘請。
投資要求
1. 至少有10%的資金或1000萬新幣用于本地投資；若申請時不能將低于10%的資金或1000萬新幣用于本地投資，可在第二年進(jìn)行。
2. 可投資股票、債券、商業(yè)票據(jù)、存單、保險等金融資產(chǎn)（不包括不動產(chǎn)）。
總結(jié)歸納，就是投資人在新加坡設(shè)立家族辦公室，其財富的投資收益稅可以豁免，同時，投資人可以獲得新加坡移民、稅務(wù)身份。
