服務(wù)分類

專業(yè)服務(wù)

企業(yè)架構(gòu)搭建企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范上市公司秘書(shū) 證券登記管理首次公開(kāi)招股海外合規(guī)顧問(wèn)

跨境服務(wù)

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財(cái)富管理

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公司秘書(shū)

海外公司設(shè)立境外銀行開(kāi)戶特許牌照申請(qǐng) 知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng) 商務(wù)咨詢服務(wù) 人力資源及薪酬管理

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設(shè)立盧森堡基金，盧森堡基金RAIF架構(gòu)有什么特點(diǎn)？

盧森堡基金在國(guó)際金融服務(wù)中是享譽(yù)全球的，穩(wěn)定的政策，安全的金融環(huán)境都是投資者信賴盧森堡的基礎(chǔ)。而且盧森堡還是僅次于美國(guó)的第二大投資基金中心，有著優(yōu)越的稅收環(huán)境，以避稅為目的而設(shè)立的基金架構(gòu)在盧森堡都是可行的。

富有吸引力的稅制

享有傘形基金架構(gòu)的優(yōu)勢(shì)

RAIF架構(gòu)的其他優(yōu)勢(shì)

富有吸引力的稅制

近些年來(lái)，RAIF架構(gòu)在另類投資基金領(lǐng)域備受基金經(jīng)理青睞，那么盧森堡基金工具RAIF架構(gòu)有什么優(yōu)點(diǎn)呢？

在稅務(wù)方面，RAIF架構(gòu)享受以下富有吸引力的稅務(wù)處理：

基金層面保持稅收中立，不會(huì)增加投資者的稅收負(fù)擔(dān)，適用稅制：

1、除非選擇風(fēng)險(xiǎn)資本投資公司（SICAR）的處理，否則將應(yīng)用專業(yè)投資基金（SIF）的處理

（1）無(wú)需繳納盧森堡企業(yè)所得稅

（2）需繳納0.01%的認(rèn)繳稅（可能適用有關(guān)豁免待遇）

2、選擇風(fēng)險(xiǎn)資本投資公司（SICAR）的處理

（1）與風(fēng)險(xiǎn)資本有關(guān)的收入無(wú)需繳納盧森堡企業(yè)所得稅

（2）無(wú)需繳納認(rèn)繳稅

3、如果采用盧森堡合伙制的形式（如有限合伙企業(yè)（S.C.S.）或特殊有限合伙企業(yè)（S.C.Sp.））

（1）被視為稅收透明體，基金層面無(wú)需繳納任何盧森堡稅費(fèi)（即投資者被視為納稅人）

（2）僅需繳納最低凈財(cái)產(chǎn)稅

（3）無(wú)需就投資者分紅代扣預(yù)提稅

（4）從投資標(biāo)的取得的投資收益，可能享受《歐盟母子公司指令》或有關(guān)稅收協(xié)定的減免稅條款

享有傘形基金架構(gòu)的優(yōu)勢(shì)

RAIF可以設(shè)立為傘形基金架構(gòu)，其中每個(gè)子基金的資產(chǎn)和債務(wù)獨(dú)立于其他子基金，并可具備與其他子基金不同的特征。在RAIF發(fā)行文件中，每個(gè)子基金可就以下方面說(shuō)明其特色：

1、投資政策

2、投資經(jīng)理或投資顧問(wèn)

3、證券/權(quán)益的發(fā)行和贖回相關(guān)規(guī)定投資條款相關(guān)具體規(guī)定

4、費(fèi)用結(jié)構(gòu)和投資分配/超額收益安排

5、適用投資者

6、獨(dú)立的年度報(bào)告

透過(guò)傘形基金架構(gòu)，基金管理人可向各子基金分?jǐn)偝跏荚O(shè)立成本和后續(xù)運(yùn)營(yíng)成本。同時(shí)，在滿足發(fā)行文件中規(guī)定的特定條件下，投資者可以在不同子基金間轉(zhuǎn)換投資。

盡管如此，RAIF的子基金需任命同一授權(quán)另類投資基金管理人、托管行、審計(jì)師和中央行政管理人。

RAIF架構(gòu)的其他優(yōu)勢(shì)

1、不受雙重監(jiān)管

RAIF架構(gòu)提供投資者所需的保護(hù)同時(shí)，也讓基金管理人擴(kuò)大其基金產(chǎn)品的銷售市場(chǎng)。此外，RAIF架構(gòu)也不受SIF或SICAR等受監(jiān)管基金所適用的產(chǎn)品層面監(jiān)管。

2、迅速進(jìn)入市場(chǎng)

與SIF、SICAR等受監(jiān)管的基金不同，RAIF的成立無(wú)需經(jīng)過(guò)盧森堡金融監(jiān)管委員會(huì)事先審批，可以在短時(shí)間內(nèi)設(shè)立起來(lái)。

3、靈活的公司形式

基于不同的商業(yè)考量，RAIF可采取以共同基金、公司2或合伙制的形式設(shè)立，其主要差異有：基金是否會(huì)被視為法人、基金是否會(huì)被視為稅收透明體、最低資本金要求、股東人數(shù)的限制、投資者承擔(dān)的責(zé)任、股份轉(zhuǎn)讓的限制、基金管理要求、信息披露要求。

4、具有歐盟護(hù)照

RAIF由授權(quán)另類基金管理人管理，因而受益于歐盟護(hù)照制度，可銷售至歐盟各國(guó)的專業(yè)投資者。

5、可從現(xiàn)有基金架構(gòu)轉(zhuǎn)換為RAIF架構(gòu)

由于RAIF架構(gòu)的吸引力，在商業(yè)及法律方面允許的情況下，一些基金經(jīng)理可能會(huì)考慮將其現(xiàn)有基金架構(gòu)（如設(shè)立在盧森堡或盧森堡以外地區(qū)不受監(jiān)管或受監(jiān)管基金）轉(zhuǎn)換為RAIF架構(gòu)。

設(shè)立基金比注冊(cè)普通公司的流程手續(xù)復(fù)雜很多，需要考慮的問(wèn)題也很多，涉及到的領(lǐng)域更是專業(yè)很多，因此整個(gè)設(shè)立的流程一定要選擇對(duì)應(yīng)的專業(yè)人員從中協(xié)助，避免基金架構(gòu)搭設(shè)不牢固。

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我們的優(yōu)勢(shì)

170+ 市場(chǎng)

業(yè)務(wù)覆蓋170多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。

10,000+ 職員

包括資深的專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和擁有各相關(guān)專業(yè)資格的人員。

20萬(wàn)+ 客戶

包括財(cái)富雜志全球500強(qiáng)至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)。

4950億美元

資產(chǎn)行政管理規(guī)模達(dá)4950億美元。

1,400+ 港股上市

為1400家港股上市公司提供投資者和首次招股等服務(wù)。

>50% 全球500強(qiáng)企業(yè)

為《財(cái)富》雜志全球500強(qiáng)中50%的企業(yè)提供服務(wù)。

專業(yè)人員

Kim Jenkins

首席執(zhí)行官

Andrew Cherry

首席財(cái)務(wù)官

Melanie Fitzpatrick

首席目標(biāo)與人事官

Tim Leung

首席技術(shù)官

John McLean

總法律顧問(wèn)與首席法務(wù)官

Jonathon Clifton

集團(tuán)常務(wù)董事-企業(yè)解決方案

Chris Collins

首席企業(yè)發(fā)展官

張海亮

大中華區(qū)主管，董事總經(jīng)理

王曉波

大中華區(qū)運(yùn)營(yíng)負(fù)責(zé)人

蔣夢(mèng)南

Vistra卓佳執(zhí)行董事，RICHFUL瑞豐總經(jīng)理

典型客戶案例

tricor卓佳 | 瑞豐德永服務(wù)客戶

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)

公司：奧迪

行業(yè)：汽車、引擎和動(dòng)力設(shè)備、自動(dòng)駕駛

公司：復(fù)星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)

公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時(shí)裝

公司：本田

行業(yè)：汽車、飛機(jī)、引擎和動(dòng)力設(shè)備

公司：三菱重工

行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機(jī)械, 運(yùn)輸

公司：天津軌道交通集團(tuán)
行業(yè)：運(yùn)輸

公司：萬(wàn)華化學(xué)集團(tuán)
行業(yè)：化工新材料

公司：諾貝爾集團(tuán)
行業(yè)：建筑材料

公司：恒生電子

行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商

公司：?？低?

行業(yè)：安防產(chǎn)品、視頻處理技術(shù)、視頻分析技術(shù)

公司：中國(guó)城建
行業(yè)：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來(lái)森集團(tuán)經(jīng)理

瑞豐德永讓我更加專心于產(chǎn)品和團(tuán)隊(duì)，服務(wù)非常專業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！

紀(jì)螢貝塔斯曼集團(tuán)董事

專業(yè)的服務(wù)，專業(yè)的知識(shí)，瑞豐德永，值得信賴的合作伙伴。

羅先生 GAITELY經(jīng)理

在這次的服務(wù)過(guò)程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細(xì)致，專業(yè)認(rèn)真，達(dá)到了我們的工作要求，十分滿意。

李先生海康威視總經(jīng)理

工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，各階段進(jìn)度把握合理，準(zhǔn)確地滿足了我們對(duì)該項(xiàng)目的要求，希望未來(lái)有更多方面的緊密合作。

香港（總部）

北京

上海

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深圳

杭州

寧波

南京

青島

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福州

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納閩

馬來(lái)西亞

新加坡

泰國(guó)

越南

巴巴多斯

英屬維京群島

開(kāi)曼群島

美國(guó)

愛(ài)爾蘭

英國(guó)

設(shè)立盧森堡基金，盧森堡基金RAIF架構(gòu)有什么特點(diǎn)？

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10,000+ 職員

20萬(wàn)+ 客戶

4950億美元

1,400+ 港股上市

>50% 全球500強(qiáng)企業(yè)

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