海外保險(xiǎn)的作用

根據(jù)《2019年中國(guó)私人財(cái)富報(bào)告》顯示，風(fēng)險(xiǎn)分散和對(duì)沖是現(xiàn)階段高凈值人群考慮境外投資的最主要原動(dòng)力。 78%的受訪高凈值人群表示通過(guò)境內(nèi)外多元配置分散風(fēng)險(xiǎn)為境外資產(chǎn)配置的主要目的。

在《2016中國(guó)高凈值人群出國(guó)需求與趨勢(shì)白皮書》中，近五成的高凈值人士表示會(huì)繼續(xù)增加海外金融配置，目前這些人的海外金融投資已占他們投資資產(chǎn)的16%，海外保險(xiǎn)占海外金融投資比達(dá)45%。

通過(guò)以上2組數(shù)據(jù)，我們即將探討的是，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的國(guó)際形勢(shì)，為什么海外保險(xiǎn)是作為高凈值人士的海外資產(chǎn)配置的重要組成部分。

海外保險(xiǎn)的作用

對(duì)于高凈值人士而言，選擇配置海外資產(chǎn)，通常會(huì)考慮到資產(chǎn)保密、財(cái)富傳承、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等諸多事項(xiàng)，因此海外保險(xiǎn)需要滿足以上需求，其主具體作用如下：

一、實(shí)現(xiàn)外幣資產(chǎn)配置

目前高凈值人士的生活與投資日趨國(guó)際化，對(duì)外幣資產(chǎn)有較高的需求。配置海外資產(chǎn)的原因很多，其中對(duì)沖貨幣貶值風(fēng)險(xiǎn)為主要目的，近年來(lái)人民幣貶值的態(tài)勢(shì)，更是催生了不少海外大額保單的誕生。

此外，由于國(guó)內(nèi)有較為嚴(yán)格的外匯額度限制，每人每年5萬(wàn)美金的額度，而通過(guò)購(gòu)買海外保險(xiǎn)是可以合法合規(guī)地將人民幣資產(chǎn)轉(zhuǎn)為海外美金資產(chǎn)。

二、規(guī)避遺產(chǎn)稅

根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，保險(xiǎn)受益金不屬于遺產(chǎn)，因此無(wú)需對(duì)其開(kāi)征遺產(chǎn)稅。

目前，全世界超過(guò)100個(gè)國(guó)家征收遺產(chǎn)稅，我國(guó)目前雖然還未征收，但開(kāi)征是未來(lái)大勢(shì)所趨。此前網(wǎng)上流傳的新版《遺產(chǎn)稅暫行條例》中細(xì)則表明500-1000萬(wàn)遺產(chǎn)稅率為40%，1000萬(wàn)以上遺產(chǎn)稅率為50%，雖然財(cái)政部已發(fā)文辟謠，但在2013年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于深化收入分配制度改革若干意見(jiàn)的通知》中提到“研究在適當(dāng)時(shí)期開(kāi)征遺產(chǎn)稅問(wèn)題”。

絕大多數(shù)國(guó)家的遺產(chǎn)稅的法案中，都會(huì)有相應(yīng)的規(guī)定：遺產(chǎn)稅追溯期。遺產(chǎn)稅開(kāi)征的前5或前3年，有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的跡象和動(dòng)作，都將面臨遺產(chǎn)稅追溯期的考查。所以，更需要高凈值人群考慮在這個(gè)法案正式開(kāi)始之前，提前做好相應(yīng)的規(guī)劃，防止自己的資產(chǎn)因遺產(chǎn)稅而縮水。

三、規(guī)避債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

不少海外保險(xiǎn)特別是儲(chǔ)蓄險(xiǎn)，是具備債務(wù)籌劃功能。由于高凈值人士大多屬于專業(yè)精英人士或私營(yíng)企業(yè)主，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，大部分靠債務(wù)杠桿撬動(dòng)財(cái)務(wù)資產(chǎn)，不少人都會(huì)涉及很多的復(fù)雜三角債務(wù)。保險(xiǎn)可實(shí)現(xiàn)企業(yè)與家庭、夫妻、企業(yè)資產(chǎn)與個(gè)人資產(chǎn)之間的資產(chǎn)隔離。

四、低成本的海外類信托計(jì)劃安排

保單和信托其實(shí)有不少相似的地方，除稅收屬性方面，其結(jié)構(gòu)特征和信托也可類比。

海外信托的三方當(dāng)事人是：委托人，受托人和受益人；當(dāng)信托成立時(shí)，委托人就實(shí)現(xiàn)了所謂的“資產(chǎn)轉(zhuǎn)移”，這也解釋了為什么信托資產(chǎn)也不存在遺產(chǎn)稅的問(wèn)題?，F(xiàn)實(shí)生活中，很多富人包括明星都選擇了信托計(jì)劃的安排。

保險(xiǎn)是投保人持有保單后，若發(fā)生意外去世，可以通過(guò)保單轉(zhuǎn)讓方式將指定人變更為持有人，后續(xù)可通過(guò)年金方式或其他靈活方式取出資產(chǎn)。

若考慮海外信托的管理費(fèi)等交易成本，海外保單與之相比具有低成本的優(yōu)勢(shì)。

五、指定受益人可不限于法定繼承人

在國(guó)內(nèi)，第一順位繼承人包括配偶、父母和子女。第二順位繼承人是祖父母，外祖父母和兄弟姐妹。如果第一順位繼承人在位的話，第二順位繼承人是沒(méi)有任何權(quán)利的。鑒于法律規(guī)定，國(guó)內(nèi)只有極個(gè)別的保險(xiǎn)公司，可以指定第二順位繼承人作為保單的受益人。

而海外保險(xiǎn)則沒(méi)有這個(gè)限制，可以指定保單受益人，這是受法律允許和保護(hù)的。通過(guò)這樣一種安排，可以把保單受益人指定為任何本人意愿指定的人士。

六、具有高保密性

法定繼承和遺囑繼承，需要把所有的法定繼承人和遺囑繼承人叫到同一現(xiàn)場(chǎng)，而保險(xiǎn)公司讓受益人接受財(cái)產(chǎn)時(shí)，只會(huì)通知受益人及監(jiān)護(hù)人，不會(huì)通知其他任何人到現(xiàn)場(chǎng)。

海外保險(xiǎn)種類

以香港保險(xiǎn)為例，其類型主要分為：重大疾病險(xiǎn)、高端醫(yī)療險(xiǎn)、儲(chǔ)蓄險(xiǎn)、大額人壽險(xiǎn)。與國(guó)內(nèi)相比種類上并沒(méi)有太大區(qū)別，但在理賠、金額和服務(wù)方面有一定的區(qū)別，我們通過(guò)一下對(duì)比看看海外保險(xiǎn)具有哪些優(yōu)勢(shì)：

1. 理賠病種有區(qū)別：

原位癌在香港是歸屬于理賠范圍的，與之相反，內(nèi)地則不進(jìn)行理賠，香港保險(xiǎn)公司對(duì)8種原位癌可以賠償投保額的20%。

2. 免體檢理賠金額有區(qū)別：

香港保險(xiǎn)免體檢理賠金額非常高，可達(dá)200萬(wàn)人民幣以上，內(nèi)地只有50萬(wàn)人民幣。

3. 理賠服務(wù)有區(qū)別：

（1）內(nèi)地保險(xiǎn)近年來(lái)發(fā)展迅速，其理賠流程也較為流暢；香港保險(xiǎn)發(fā)展更早，體系更健全，理賠是無(wú)需到現(xiàn)場(chǎng)，郵寄相關(guān)證明與賠單據(jù)即可；

（2）以重疾險(xiǎn)為例，國(guó)內(nèi)保單理賠快，最快可3個(gè)工作日到賬，對(duì)于輕癥還有額外20%的賠付或后續(xù)免單的情況；香港理賠周期相對(duì)較長(zhǎng)，但勝在有分紅，而且可實(shí)現(xiàn)因上次復(fù)發(fā)病因的延續(xù)實(shí)現(xiàn)多次理賠。

香港保險(xiǎn)中，許多重疾險(xiǎn)、人壽險(xiǎn)等都具備儲(chǔ)蓄成分，但因?yàn)楸Ｕ戏秶彤a(chǎn)品重點(diǎn)的不同，其儲(chǔ)蓄的成分區(qū)別很大，不能一概而論。而一般市面上的常見(jiàn)的“儲(chǔ)蓄險(xiǎn)”（年金）與其他險(xiǎn)類的區(qū)別，主要有以下特點(diǎn)：

1. 基本不涵蓋保險(xiǎn)成分；

2. 可一次性支付，也可以選擇5-10年的供款期（可年供/月供）；

3. 年收益率復(fù)利5~8%，收益率隨投資年限的增加而增加；

4. 理想回報(bào)周期至少15年以上。

海外保險(xiǎn)應(yīng)如何配置？

 海外保險(xiǎn)的配置應(yīng)從不同人群與需求方面進(jìn)行配置，一般分為：

一般家庭：可以重大疾病及儲(chǔ)蓄險(xiǎn)為組合

個(gè)別高凈值人士：以重大疾病、高端醫(yī)療及儲(chǔ)蓄險(xiǎn)/大額壽險(xiǎn)為組合

實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承：重疾險(xiǎn)、儲(chǔ)蓄險(xiǎn)及大額壽險(xiǎn)為組合

海外資產(chǎn)配置為主：儲(chǔ)蓄險(xiǎn)及大額壽險(xiǎn)為組合

此外我們?cè)谶x擇海外保險(xiǎn)產(chǎn)品的時(shí)候，個(gè)人需要做的是充分了解某類產(chǎn)品的特點(diǎn)，然后看是否與自身需求匹配。

據(jù)了解，不少高凈值人士早已有相關(guān)保險(xiǎn)配置，因此在海外保險(xiǎn)配置過(guò)程中，建議找到服務(wù)專業(yè)的機(jī)構(gòu)或人士對(duì)現(xiàn)有保單進(jìn)行“查漏”，再進(jìn)行類型、產(chǎn)品、公司的選擇。在此提醒，一般難以做到100%的匹配度，因此個(gè)人在了解過(guò)程中，應(yīng)著重考慮您的核心需求是否有被滿足。