11月24日，胡潤研究院發布了《2020中國家族財富可持續發展報告》（ChinaFamily Legacy Wealth Management 2020），當中頗多亮點值得我們注意。
根據調查數據顯示，2020年胡潤·百富榜上企業家的總財富創下歷史新高，比2019年增加了10萬億，相當于增加了半個英國一年的GDP。
“如果說最近20年是‘財富創造’時代，接下來的20年一定是一個‘財富管理時代’。” ——胡潤對此現象表示。
家族財富傳承是一個世界性課題
數據顯示，目前中國，有1/4的企業家年齡在60歲以上，中國家族的財富傳承正進入“關鍵期”，正因如此，家族信托迎來巨大的發展機遇，近年來愈發受到超高凈值人群的歡迎。
對于海外許多古老的家族，家族信托是一個非常普遍的財富管理模式。例如一些國外的老牌家族，他們所持有的信托多達十幾種，通過家族信托進行財富的合理分配，財富更是代代相傳，更為重要的是，企業家應該傳子孫后代以正確的財富價值觀，鼓勵他們不僅僅局限于“信托受益者”這一身份。
“保障和傳承”為家族財富管理首要目的
根據2020中國家族財富可持續發展報告核心發現，97%的受訪超高凈值人群視“保障和傳承”為家族財富管理首要目的。
近年來，在國際形勢動蕩、跨境投資監管力度不減等綜合因素影響下，超高凈值人群對全球投資持更加理性的態度。中國超高凈值人群由以往的追求資產價值的快速增長，向“資產保護”方向進行轉變。
新報告中顯示，超過80%的受訪超高凈值個人曾布局了全球金融投資，主要目的依舊與以往一樣：分散投資風險，此外還有為孩子接受國外教育做準備，再者便是企業國際化的發展，占比分別是38%與35%。
家族信托為家族資產管理工具
在財富管理模式轉型升級的大背景下，家族信托逐漸擔當起財富傳承生力軍的重任。值得注意的是，26%的超高凈值個人選擇家族信托作為管理家族資產的工具。
① 目前國內家族信托現狀
根據業內人士介紹，此前，國內的家族信托業務也確實經歷過以產品銷售為導向的階段，即以通道業務角色為主，而全方位服務及幫助客戶主動管理方便能力處于“短板”。
而根據調查報告顯示，目前這一方面正在得到改善，目前國內的家族信托正向2.0的時代轉變，以構建多元化綜合服務能力為主，更多地聚焦中國企業家和他的家人以及企業，著眼于家族企業經營與傳承、家族繼承人培養、家族財富保值增值、全球資產配置、擔當社會責任等訴求。
同時業內人士表示，這一轉變無論是在系統還是團隊的搭建都是非常巨大的投入，還需一定的時間進行驗證。
對于國內的家族信托現狀而言，我們看到了行業正往更好的方向發展，這是一件值得高興的事。
而對于國內的家族信托而言，海外家族信托早已有百年歷史，不管是在法律的規范上、服務目的、財產類型與運營商都更為完善。
② 海外家族信托的優勢
家族信托持股架構在海外資本市場源遠流長，屬于十分常見的控股實體和財富傳承方式，具有相對成熟的運轉機制。
特別是在企業發展到一定規模之后，謀求上市可以利用資本市場實現較大規模的股權融資，進一步增強公司的實力，而在上市前設立Pre-IPO家族信托可以為企業家達到更大的稅收籌劃效果。
而境內信托財產登記制度上的缺失，導致股權、房產等類型的資產，裝入信托成本極高，甚至還存在對受托人持有家族企業股權不清晰的責任問題等，稅負問題讓部分企業家望而卻步，紛紛繞道選擇海外家族信托。
近年來，伴隨著中國資本市場不斷改革和探索的步伐，尤其是設立科創板、科創板及創業板均進入注冊制時代，中國資本市場監管機構對家族信托架構出現在持股架構中也逐步予以一定程度的認可。
在滿足股權清晰的前提下，家族信托持股架構將有可能得到監管機構的認可（已有多個案例尋），因此無論是在境內還是境外謀求IPO，從稅收籌劃方面看，海外家族信托更具優勢。
此前瑞豐德永也為大家對比過中國內地家族信托與境外家族信托的區別。境外家族信托其實除了在上述稅務籌劃方面占優勢之外，更有法律層面、目的、裝入財產類型等方便優勢，請看下表↓
近期，瑞豐德永注意到市場上存在不少觀點稱境內家族信托更具優勢，其主要存在以下顧慮：
面臨境內資產出境難、境外收益入境難、境外受托人時差及“文化”水土不服的溝通成本問題，甚至還可能面臨所在國/地區的國別風險。
不可否認以上顧慮是有一定正確性，正因如此，大家才能更好地篩選出哪些是具有正規資質牌照的專業人士，真正地從企業與企業家的自身情況與訴求出發，解決上述問題，并設計合理的架構與合同條款。
借此機會，我們再次向大家介紹，瑞豐德永，在信托業務方面擁有BVI信托與新加坡信托正規牌照，無論是選擇極具靈活性的BVI信托法或安全性高的新加坡信托法，我們都會針對客戶的個人狀況，為其打造專業的離岸信托方案，專業、保密且合規，確保您得到滿意的服務，如您有相關問題，歡迎前來咨詢與探討！
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