新加坡家族辦公室的優(yōu)勢(shì)
企業(yè)家和高凈值人士在商業(yè)貿(mào)易往來中，日積月累積攢下不菲的財(cái)富，在經(jīng)濟(jì)全球化的環(huán)境下富豪們都在選擇適合的財(cái)富傳承工具，已達(dá)到讓財(cái)富保值保障，代代相傳的目的。眾多財(cái)富管理工具中很多高凈值人士通過建立家族辦公室的方式來管理財(cái)富，新加坡家族辦公室備受高凈值人士的青睞，我們來看看新加坡家族辦公室在財(cái)富管理中有哪些優(yōu)勢(shì)。
新加坡家族辦公室已經(jīng)成為越來越多富豪的選擇的原因，主要有以下幾點(diǎn)：
1、新加坡是繼香港、倫敦和紐約之后的第四大世界金融中心。一直以來，新加坡都被認(rèn)為是對(duì)沖基金、房地產(chǎn)基金和私人股本的重要投資地，是全球最富有的國家之一。
2、由于近幾年香港的特殊原因，“香港大逃離”熱興起，使得很多原本看中香港的富豪選擇將香港的家族辦公室轉(zhuǎn)移到了新加坡。
3、在新加坡設(shè)立家族辦公室，除了達(dá)到財(cái)富管理的目的，還能順便獲得新加坡身份。
在新加坡成立家族辦公室的外國人可以申請(qǐng)EP工作準(zhǔn)證，并且在滿足一定條件的情況下，以EP持有者身份申請(qǐng)新加坡永居。
4、新加坡的政策優(yōu)惠力度很大，無遺產(chǎn)稅，無資本利得稅，個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅均較低，是亞洲乃至全世界的稅務(wù)天堂。家族辦公室可以通過稅收政策研究，針對(duì)不同類型的家族財(cái)產(chǎn)提出稅務(wù)籌劃方案，并隨著稅務(wù)規(guī)則的變化對(duì)現(xiàn)存資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，避免家族成員或企業(yè)面臨不必要的稅務(wù)及法律風(fēng)險(xiǎn)。
5、資產(chǎn)保護(hù)：家族辦公室可以為家族提供結(jié)構(gòu)化保護(hù)，規(guī)避婚姻、健康風(fēng)險(xiǎn)等原因?qū)е碌募易遑?cái)富減損。家族辦公室根據(jù)資產(chǎn)的類型，將現(xiàn)金、流通證券、不動(dòng)產(chǎn)等分別通過離岸信托、私人信托公司、私人基金會(huì)等方案設(shè)計(jì)，進(jìn)行跨境法律架構(gòu)設(shè)計(jì)，在保證控制權(quán)的同時(shí)還注重私密性，為家族資產(chǎn)提供多方面的保護(hù)。
新加坡家族辦公司的結(jié)構(gòu)
新加坡家族辦公室的架構(gòu)就是主申請(qǐng)人在新加坡設(shè)立由自己或家庭成員一起成立的兩家公司， 一個(gè)是基金公司， 一個(gè)是家族辦公室?；鸸竟蓹?quán)分成單人持股、多人持股和控股公司持股。如果需保障海外財(cái)富隔離，控股公司可持股，控股公司可由信托公司持有。成立基金公司可使用的組織形式主要有：
1、公司型；
2、有限合伙型；
3、單位信托；
4、可變資本公司。
新加坡政府歡迎高凈值家族在本地成立基金（離岸/在岸管理的基金機(jī)構(gòu)）及家族辦公室并對(duì)成功成立的基金機(jī)構(gòu)提供稅收激勵(lì)和優(yōu)惠?；鸸境闪⒁螅?/div>
1、基金法人公司注冊(cè)地：新加坡；
2、基金經(jīng)理法人注冊(cè)地：在新加坡注冊(cè)成立的法人公司；
3、基金經(jīng)理：在新加坡金融管理局注冊(cè)或者持有CMS執(zhí)照 或者豁免(如果基金經(jīng)理管理自有個(gè)人資金)關(guān)于執(zhí)照豁免新加坡金融管理局會(huì)要求基金經(jīng)理書面確認(rèn)情況屬實(shí)；
4、基金開支規(guī)定：每年本地業(yè)務(wù)支出最少20萬新幣；
5、基金規(guī)模：500萬美金起。
通過全球商業(yè)投資者計(jì)劃申請(qǐng)成立家族辦公室的條件
申請(qǐng)人可通過全球商業(yè)投資者計(jì)劃方案C，成立單一家族辦公室，并且獲得新加坡永久居民的身份。申請(qǐng)人首先需要滿足以下條件：
1、必須擁有不少于5年的創(chuàng)業(yè)、投資或管理經(jīng)歷；
2、必須擁有不少于2億新幣可投資資產(chǎn)凈額*。
可投資資產(chǎn)凈額包括除房地產(chǎn)的所有金融資產(chǎn)， 如銀行存款、資本市場(chǎng)產(chǎn)品、集體投資計(jì)劃、人壽保險(xiǎn)保單及其他投資產(chǎn)品所繳的保費(fèi)。
3、滿足以上條件外，申請(qǐng)人還需要投資不少于250萬新幣于一家成立于新加坡的新或現(xiàn)有單一家族辦公室，該辦公室必須管理不少于2億新幣的資產(chǎn)。
4、并且申請(qǐng)人必須提交一份詳細(xì)的5年商業(yè)計(jì)劃書。計(jì)劃書內(nèi)容須包括相應(yīng)的預(yù)計(jì)就業(yè)人數(shù)，年度財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，以及申請(qǐng)人在單一家族辦公室中的職能，資產(chǎn)配置，投資策略等。
5、若家族辦公室管理的資產(chǎn)為離岸資產(chǎn)，只要其離岸資產(chǎn)中有不少于5000萬新幣的可投資資產(chǎn)已轉(zhuǎn)入新加坡并在新加坡單一家族理財(cái)辦公室持有，該離岸資產(chǎn)便可作為管理資產(chǎn)的一部分。
在新加坡成立家族辦公室的企業(yè)
1、以生產(chǎn)無葉風(fēng)扇和吸塵器等家用電器聞名的戴森公司的創(chuàng)辦人James Dyson，目前身價(jià)估計(jì)達(dá)119億英鎊，在英國富豪榜排名第二，他的家族辦公室也落戶了新加坡。
2、海底撈張勇舒萍夫婦以新加坡身份設(shè)立信托，兩個(gè)信托都設(shè)在BVI管轄區(qū)，又分別通過兩個(gè)BVI公司——ZY NP Ltd.和SP NP Ltd.，最終分別持有海底撈的股票。通過辦理新加坡身份+離岸信托，張勇夫婦將約1,000億市值的海底撈股票全納入了離岸信托的保護(hù)之下，并最終流回不對(duì)海外收入征稅的新加坡。這樣就避免了中國新個(gè)稅反避稅實(shí)施后可能面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
3、2006年，邁瑞醫(yī)療曾在美國紐交所上市，2016年隨著中概股的回歸潮，李西廷及其管理團(tuán)隊(duì)也實(shí)施了私有化退市，于2018年回歸了A股創(chuàng)業(yè)板。雖然公司回來了，但李西廷的國籍卻留在了新加坡。
根據(jù)2019年報(bào)顯示，邁瑞醫(yī)療營收166億，凈利潤54億。而2020年，因?yàn)橐咔?，第一季度營收為47.41億元，較上年同期的39億元增長21.39%。
除了張勇夫婦和李西廷，許多中國富豪也選擇通過在新加坡建立家族辦公室來管理他們的資產(chǎn)。從2016年到2018年，新加坡家族辦公室的數(shù)量增加了4倍。
以不同方式在新加坡成立家族辦公室需要滿足的條件和要求都是有所不同的，以及不同的基金架構(gòu)可以享受的基金稅收優(yōu)惠政策也是不一樣的，高凈值人士可以選擇合適自己的架構(gòu)方式在新加坡成立家族辦公室。
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