美國稅務制度特點
在經濟全球化的當下，越來越多企業與投資者將目光投向經濟發達，市場發展成熟的美國。注冊美國公司成為企業拓展海外業務，提升競爭力的關鍵一步。不過美國稅收復雜，在注冊美國公司時需要熟悉美國稅務制度，以便在后續經營中可以充分利用美國的稅收優惠政策，規劃稅籌，降低企業稅負。
美國稅務制度特點
1. 雙軌稅制，雙重合規
美國稅務分聯邦與州兩級，各州政策不同。企業納稅時，既要遵循聯邦稅務申報要求，又要滿足所在州的稅務合規標準，申報流程、稅率適用等都需謹慎處理，避免稅務風險。
2. 稅收激勵，助力發展
為吸引外資、推動創新，美國政府出臺系列稅收優惠政策。不少州對高科技、初創企業及外商投資企業減稅。聯邦層面，企業研發活動可享研發稅收抵免，按比例抵免應納稅額，激發企業創新積極性。
3. 全球征稅，抵免降負
美國對C型公司全球收入征稅，海外利潤也受其稅務規則管轄。不過，稅法設有外國稅收抵免機制，企業可通過合理稅務規劃，利用該機制抵免海外已納稅款，降低雙重納稅風險。
4. 法規嚴苛，嚴守合規
美國稅法體系龐大復雜，合規要求嚴格。企業稅務違規將面臨高額罰款甚至法律訴訟
美國公司涉及的主要稅種
1. 聯邦所得稅
這是美國公司必須要交的一個主要稅種，它是依據公司的盈利狀況來計算的。像C型公司、S型公司、有限責任公司（LLC）等不同類型的公司，稅率和報稅的方式可能會存在差別。聯邦企業所得稅的稅率范圍大概在15%到35%之間，不過自2018年稅改之后，標準稅率就固定為21%了。
2. 州所得稅
美國的公司除了要交聯邦所得稅之外，各州也會征收州所得稅。不同的州，其稅率和稅收政策都不一樣，所以公司注冊所在的州就決定了它需要繳納的州所得稅的數額。像內華達州、德州、華盛頓州等一些州是免征州企業所得稅的。
3. 雇主稅
要是公司在美國雇傭員工的話，那就得交雇主稅了。這里面包含社會保險稅和醫療保險稅。按照美國稅法的規定，雇主得從員工工資里扣除一定比例當作雇主稅，并且每個季度都要向美國政府繳納。
4. 銷售稅
銷售稅是按照商品或者服務的銷售額來征收的一種稅收。不同的州對銷售稅的征收標準和稅率都有不同的規定。如果注冊的公司是從事銷售業務的，那就得根據所在州的規定，向購買者收取銷售稅，然后在規定的時間內向州政府繳納。
5. 財產稅
財產稅乃是依據公司在美國境內所擁有的不動產與動產價值來征收的一種稅收。各個州和縣在財產稅的征收標準以及稅率方面存在差異。注冊公司時，得依照其所在地的規定，按一定比例向政府交納財產稅。
如何規劃稅務？
1. 選擇稅收友好的州
注冊地建議選擇德州、特拉華州、內華達州等稅收政策較為寬松的州。當然，要根據自己的實際情況來選擇要注冊的州，比如辦公室或者倉庫等要設在加州，最好就注冊在加州，否則還要在加州做州外注冊。
2. 利用稅收協定
通過中美稅收協定降低預提稅稅率，避免雙重征稅。
3. 優化收入結構
將預提稅適用范圍的收入轉為資本收益等免稅或低稅形式。
如何注冊美國公司？
美國公司注冊所需資料
1. 公司名稱：為公司構思一個合適的英文名稱。
2. 董事與股東信息：準備好年滿18歲的董事和股東的身份證或護照掃描件。
3. 公司類型：結合業務需求與發展規劃，挑選恰當的公司類型。
4. 注冊資本：盡管美國多數州不要求實際繳納注冊資本，但仍需確定公司的注冊資本，且無需驗資。
5. 公司地址證明：提供實際辦公地址或虛擬辦公地址的證明材料。
美國公司注冊流程
1. 名稱查詢：核實擬使用的公司名稱是否已被重復使用。
2. 提交材料：將公司注冊所需的全部資料提交上去。
3. 支付費用：依照各州的具體要求，支付相應的注冊費用。
4. 等待審批：一般而言，審批流程需要幾周時間。
5. 領取執照：審批通過后，會頒發營業執照，這意味著公司正式成立。
6. 開設賬戶：攜帶營業執照等相關文件到銀行開設公司賬戶，便于資金往來。
7. 申請稅號：向美國國稅局（IRS）申請聯邦稅號，用于日后報稅。
注冊美國公司手續流程都很簡單，只要選擇合規靠譜的代理就能夠快速成功注冊一家美國公司。但是，美國在稅收方面比較復雜，稅務申報的工作建議委托當地專業的會計機構進行，避免因稅務不合規而被美國稅局審查、罰款。
