美國BOI申報(bào)恢復(fù)
持有美國公司的客戶注意，美國公司BOI（實(shí)益所有權(quán)信息）申報(bào)禁令已被解除，BOI申報(bào)恢復(fù)，各位需盡快完成按照要求完成申報(bào)內(nèi)容。
根據(jù)2024年12月23日聯(lián)邦上訴法院宣布，美國公司BOI申報(bào)要求暫時恢復(fù)。
BOI申報(bào)截止日期也有變化，2024年1月1日之前成立的公司申報(bào)日期從原定的2025年1月1日延長至2025年1月13日。給公司更多的時間完成BOI申報(bào)要求。
BOI政策背景
BOl申報(bào)，即受益所有權(quán)信息申報(bào)，是美國《企業(yè)透明度法案》(Corporate Transparency Act，簡稱CTA)的要求。CTA法案及其實(shí)施條例于2024年1月1日生效。該法案旨在打擊洗錢、逃稅和其他金融犯罪活動，提高企業(yè)結(jié)構(gòu)的透明度。
BOI最新申報(bào)截止日期
所有在美國成立和運(yùn)行的公司，除豁免申報(bào)的主體，如已上市公司、金融機(jī)構(gòu)等，大部分美國公司均需申報(bào)BOI。
1、2024年1月1日之前成立或注冊的報(bào)告公司：申報(bào)截止日期延至2025年1月13日（原定申報(bào)截止日期為2025年1月1日）；
2、2024年9月4日至2024年12月23日期間在美國成立或注冊的報(bào)告公司：如原申報(bào)截止日期在2024年12月3日至2024年12月23日之間，現(xiàn)在可延至2025年1月13日提交報(bào)告；
3、2024年12月3日至2024年12月23日期間成立或注冊的報(bào)告公司：可以在原申報(bào)截止日期的基礎(chǔ)上獲得額外21天的延長期限；
4、2025年1月1日及之后成立或注冊的報(bào)告公司：注冊生效后30天內(nèi)完成BOI申報(bào)。
BOI申報(bào)所需提供的信息內(nèi)容
1、公司基本信息
①公司名稱：包括公司正式注冊的法律名稱。
②公司注冊地址：包括州和市的地址信息。
③公司類型：LLC（有限責(zé)任公司）還是Corporation（股份公司）。
2、實(shí)益所有人信息
①實(shí)益所有人是指擁有或控制公司、對公司有實(shí)質(zhì)性影響的個人。以下是需要提供的實(shí)益所有人信息：
②實(shí)益所有人姓名：包括名字、姓氏。
③出生日期：出生日期用于確認(rèn)身份。
④國籍：實(shí)益所有人的國籍。
⑤有效的身份證明號碼：例如護(hù)照號碼、美國社會安全號碼（SSN）或外國稅務(wù)編號（TIN），以確認(rèn)身份。
⑥住所地址：實(shí)益所有人的住址，不包括郵政信箱。
⑦股份比例或控制權(quán)：列明實(shí)益所有人是否直接或間接擁有公司一定比例的股份，或者在公司決策中擁有控制權(quán)。
3、公司管理人員信息
如果公司有董事會或高管團(tuán)隊(duì)，還需提供其姓名和職務(wù)等基本信息。
4、法人信息（如果適用）
如果公司由法人或其他組織控制，還需要提供這些法人或組織的基本信息，包括法人名稱和注冊信息等。
5、公司成立日期和注冊地點(diǎn)
公司成立的日期和地點(diǎn)（注冊州）是必要的，以確保在系統(tǒng)中正確標(biāo)注。
6、其他必要的支持文件
有時，財(cái)政部可能要求公司提交更多的背景材料或文件，尤其是當(dāng)實(shí)益所有人身份不明確時，可能需要額外的證明文件。
重要提醒
1.把握時間：盡管本次申報(bào)恢復(fù)伴隨著時間延期，但不建議拖延申報(bào)，以免錯過最后期限。
2.謹(jǐn)防錯誤：提交虛假或錯誤信息可能帶來更大麻煩，務(wù)必確保信息真實(shí)、完整。
3.借助專業(yè)機(jī)構(gòu)：如果您對BOI申報(bào)的流程或資料準(zhǔn)備不熟悉，建議尋求專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的協(xié)助，以確保一次通過。
4.盡早申報(bào)：雖然如今BOI申報(bào)要求是暫時恢復(fù)，后續(xù)可能還有變化，但多一事不如少一事，為了避免延誤，建議公司還是盡早完成BOI申報(bào)！
企業(yè)需要密切關(guān)注財(cái)政部及金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(FinCEN)發(fā)布的最新公告。政策的任何變動都可能影響到企業(yè)的合規(guī)義務(wù)。
