香港公司稅務概述
香港作為全球金融中心、自由貿易港，多年來憑借稅種少、稅基窄、稅法簡單而享譽于國際。但香港稅法雖然簡單，但是若要在香港生活或開展公司經營活動，對香港稅法有基礎的了解是非常有必要的。
香港公司稅務概述
香港是以屬地為征稅項的基礎，即只有來自香港的利潤和收入才會被征稅，而且香港沒有增值稅和營業稅，主要的直接稅只有利得稅、薪俸稅、物業稅三種。
其中利得稅與跨境電商企業的業務發展最為密切，僅對源自香港的利潤征稅，這為跨境電商企業提供了極大的稅收優惠空間。
香港公司稅收
1、香港利得稅
利得稅，全稱為香港公司所得稅，是香港目前最大的稅種，香港采取的是“地域來源原則”進行征收利得稅，也就是說來自于香港的利潤或產生于香港的利潤征稅，而來自于非香港地區的利潤，可通過申請海外利得稅豁免，實現完全免稅。
目前，香港利得稅的繳納標準為：
稅前利潤HKD200萬以內，按8.25%繳納；
稅前利潤超過HKD200萬，按16.5%繳納。
2、香港薪俸稅
在香港有聘請員工有薪水收入的香港公司需要進行繳納稅款。
根據《內地和香港特別行政區關于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的安排》，若內地居民在香港從事受雇活動期間取得的收入，必須在香港進行申報薪俸稅，但若符合下面三個條件，則可豁免繳納薪俸稅：
在該年中于香港連續或累計停留不超過183天；
該項報酬收益并非讓香港雇主或其他代表幫忙支付；
該項報酬收益不是由雇主設在香港的常設機構負擔。
3、香港物業稅
香港物業稅，指的是對業務物業（土地與樓宇）出租收入征收的一種稅項，有限公司通過把所擁有的物業進行出租，從而獲得的收入，可以豁免物業稅，只需要繳納利得稅即可。
根據香港有關規定，物業稅的計稅依據是應評稅凈值，也就是應評稅值扣掉業主支付的差餉之后，再減掉20%的維修支出免稅額后的余額，若物業的租金無法及時收回，也可以扣減，但這筆租金在后面收回則必須在收回年度里進行征稅。
香港公司稅務籌劃策略
1、選擇合適的報稅時間：根據香港稅務局的規定，選擇合適的計稅基期，合理規劃財務年度，以優化稅務負擔。
2、利潤來源地的規劃：對于跨境電商企業，應明確利潤的來源地，利用香港的地域來源征稅制度，避免不必要的稅收。
3、利用稅收抵免：根據《內地和香港特別行政區關于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的安排》，合理利用在香港繳納的利得稅抵免內地企業所得稅。
4、集團稅務籌劃：由于香港不允許集團合并報稅，跨境電商企業應為每個香港公司單獨進行稅務籌劃，同時關注集團內部虧損的結轉和抵消。
5、內地與香港稅務協調：對于在內地有業務的跨境電商企業，應協調好內地與香港的稅務關系，避免雙重征稅，確保稅務籌劃的合規性。
6、專業稅務顧問服務：鑒于稅務法規的復雜性，建議跨境電商企業尋求專業稅務顧問的幫助，確保稅務籌劃的專業性和有效性。
在規劃稅籌過程中，香港公司應注意合規性和準確性，遵守香港的法律法規。香港公司還可以通過合理的措施，降低稅費負擔，提高經濟效益。
