香港家辦的優(yōu)勢(shì)
家族辦公室是專門為超級(jí)富豪家庭提供財(cái)富管理和家族服務(wù)，使其資產(chǎn)的長(zhǎng)期發(fā)展符合家族的期望，并且能夠順利進(jìn)行跨代傳承和保值增值的機(jī)構(gòu)，其服務(wù)對(duì)象通常是總資產(chǎn)在1億美元以上的高凈值客戶。
香港家辦的優(yōu)勢(shì)
作為頂尖的國(guó)際金融中心及財(cái)富管理中心，香港為家族辦公室的運(yùn)作和發(fā)展提供眾多獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。香港的優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1、全球最自由經(jīng)濟(jì)體，資金進(jìn)出無限制
香港的經(jīng)濟(jì)自由度和競(jìng)爭(zhēng)力多年來于國(guó)際排名上皆位列前茅，資金的流動(dòng)和進(jìn)出自由受到《基本法》第112條保障，商22、低稅率及簡(jiǎn)單稅制
香港的稅制簡(jiǎn)單方便而且稅率低，不設(shè)營(yíng)業(yè)稅或增值稅、投資預(yù)扣稅、資本利得稅、財(cái)產(chǎn)稅、葡萄酒稅，也不設(shè)股息稅或儲(chǔ)蓄利息稅。截至2020年7月，香港共簽訂了43項(xiàng)避免雙重課稅協(xié)定，另有14項(xiàng)協(xié)定正在磋商階段，有關(guān)協(xié)定能通過避免雙重征稅為家族辦公室提供稅項(xiàng)確定性，也為家族辦公室?guī)砜缇迟Q(mào)易及投資的更佳預(yù)提稅率。
香港為對(duì)沖基金、私募股權(quán)基金以至其他金融市場(chǎng)參與者提供了稅務(wù)減征措施，有助鼓勵(lì)更多業(yè)界公司在香港經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，從而大大拓展家族辦公室可投資的范圍和資產(chǎn)種類。
3、頂尖的專業(yè)服務(wù)和人才配套
香港的專業(yè)服務(wù)素來以專業(yè)、守法、能干和具有國(guó)際視野而獲得全球認(rèn)可。在籌劃大型及跨境項(xiàng)目、解決商業(yè)糾紛等領(lǐng)域，各方人才均可提供理想的專業(yè)服務(wù)。這些香港的優(yōu)秀人才，均為教育程度高、具豐富經(jīng)驗(yàn)、勤奮而適應(yīng)力強(qiáng)，并通曉多種語言。
家族辦公室在香港能獲得全方位的專業(yè)服務(wù)，包括銀行、基金管理、會(huì)計(jì)、法律支援及稅務(wù)咨詢等，為他們?cè)谙愀鄣陌l(fā)展和投資提供強(qiáng)大后盾。
4、國(guó)際金融樞紐
香港是全球領(lǐng)先的銀行、資產(chǎn)及財(cái)富管理中心，匯聚世界主要對(duì)沖基金和私募股權(quán)公司，而全球100間最大銀行中的近80間，以及約70家排名前100位的資產(chǎn)管理公司，均在香港經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。
促進(jìn)香港家族辦公室發(fā)展的措施
為提高香港競(jìng)爭(zhēng)力，香港政府提出了八項(xiàng)全新的舉措，分別從人、財(cái)、稅等多方面為家族財(cái)富擁有者來港開展業(yè)務(wù)提供更有利的配套和服務(wù)：
1、引入新的「資本投資者入境計(jì)劃」
以原有的「資本投資者入境計(jì)劃」為基礎(chǔ)，港府建議計(jì)劃的投資范疇包括在香港上市的股票；由香港上市公司、政府、或由政府全資擁有或部分擁有的實(shí)體發(fā)行或全面保證的債券；認(rèn)可機(jī)構(gòu)發(fā)行的后償債券；以及合資格的集體投資計(jì)劃（包括投資相連保險(xiǎn)計(jì)劃）。除了以港幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)外，人民幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)也會(huì)被考慮。如成功申請(qǐng)，申請(qǐng)人可與其配偶及未婚受養(yǎng)子女來港居住和發(fā)展。此政策目的是吸引資產(chǎn)擁有人在香港調(diào)配和管理財(cái)富、發(fā)掘本港多元的投資機(jī)會(huì)。
2、提供稅務(wù)寬減
如獲立法會(huì)通過，由單一家族辦公室在香港管理的家族投資控權(quán)工具（FIHVs）將獲得利得稅豁免。政府下一步將會(huì)檢視現(xiàn)時(shí)有關(guān)基金和附帶權(quán)益的優(yōu)惠稅制，為資產(chǎn)及財(cái)富管理業(yè)締造更有利的稅務(wù)環(huán)境。
3、提供便利市場(chǎng)措施
證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)（證監(jiān)會(huì)）發(fā)牌科已設(shè)立專責(zé)溝通渠道，透過電郵及電話處理有關(guān)家族辦公室的查詢。在適當(dāng)保障投資者的前提下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)為本的原則簡(jiǎn)化中介機(jī)構(gòu)對(duì)高端客戶或超高資產(chǎn)凈值個(gè)人客戶的合適性評(píng)估和披露流程。
4、成立香港財(cái)富傳承學(xué)院
政府會(huì)資助成立全新的香港財(cái)富傳承學(xué)院，該學(xué)院將在香港金融發(fā)展局架構(gòu)下成立，并由業(yè)界組織、專業(yè)服務(wù)提供者、大學(xué)和投資推廣署的FamilyOfficeHK專責(zé)團(tuán)隊(duì)等合作伙伴支持。學(xué)院會(huì)為行業(yè)從業(yè)員和財(cái)富繼承者提供人才培訓(xùn)服務(wù)，為本港家族辦公室行業(yè)壯大人才庫。
5、推廣機(jī)場(chǎng)的藝術(shù)品貯存設(shè)施
香港機(jī)場(chǎng)管理局正積極研究于「機(jī)場(chǎng)城市」發(fā)展項(xiàng)目下，在香港國(guó)際機(jī)場(chǎng)設(shè)立藝術(shù)與珍品的貯存、展覽和鑒賞設(shè)施，讓把資產(chǎn)投放在藝術(shù)品的全球家族辦公室在本港日益興旺的藝術(shù)生態(tài)圈中受惠。
6、發(fā)展香港成慈善中心
為進(jìn)一步發(fā)展本港的慈善行業(yè)，港府會(huì)為全球家族辦公室和慈善家調(diào)配慈善資金，讓香港、內(nèi)地以至世界各地受惠。為了優(yōu)化慈善團(tuán)體申請(qǐng)獲豁免繳稅的程序，稅務(wù)局會(huì)編制標(biāo)準(zhǔn)表格，便利遞交申請(qǐng)及簡(jiǎn)化處理程序，并就申請(qǐng)人擬訂規(guī)管文書提供進(jìn)一步指引，以便他們就慈善宗旨作出明確陳述。就單一家族辦公室在香港管理的家族投資控權(quán)工具的稅務(wù)豁免而言，港府計(jì)劃優(yōu)化立法建議，以提高獲豁免慈善團(tuán)體可在家族投資控權(quán)工具享有實(shí)益權(quán)益的程度。
7、擴(kuò)大FamilyOfficeHK專責(zé)職能
為方便全球家族辦公室在港設(shè)立和擴(kuò)展業(yè)務(wù)，F(xiàn)amilyOfficeHK專責(zé)團(tuán)隊(duì)會(huì)擴(kuò)大職能，提供包括協(xié)調(diào)財(cái)富擁有人推展慈善業(yè)務(wù)以及協(xié)助教育相關(guān)事宜等服務(wù)。
8、成立新的家族辦公室服務(wù)提供者網(wǎng)絡(luò)
FamilyOfficeHK專責(zé)團(tuán)隊(duì)將會(huì)召集和成立新的家族辦公室服務(wù)提供者網(wǎng)絡(luò)，成員來自向家族辦公室提供全面服務(wù)的機(jī)構(gòu)，包括私人銀行、會(huì)計(jì)和律師事務(wù)所、信托和其他專業(yè)服務(wù)公司。該網(wǎng)絡(luò)會(huì)提供雙向渠道，讓政府和業(yè)界就最新政策發(fā)展作溝通，亦可以此借助業(yè)界的全球網(wǎng)絡(luò)，向家族辦公室宣傳和推廣香港的各種機(jī)遇。
家族辦公室是資產(chǎn)及財(cái)富管理業(yè)的重要增長(zhǎng)領(lǐng)域，也是近年來世界各地重點(diǎn)發(fā)展的金融領(lǐng)域之一。作為全球金融中心，香港是亞洲最大的跨境私人財(cái)富管理中心，也是中國(guó)富裕家庭將其財(cái)富和家族傳承國(guó)際化的理想跳板。香港行政長(zhǎng)官李家超在其首份施政報(bào)告中，也將發(fā)展家族辦公室視為重要抓手之一，報(bào)告提出，“目標(biāo)是在2025年年底前，協(xié)助不少于200間家族辦公室在港設(shè)立或擴(kuò)展業(yè)務(wù)。”
