新加坡已經(jīng)成長(zhǎng)為全球私人財(cái)富管理中心，新加坡之所以能崛起，除了新加坡的地理環(huán)境優(yōu)勢(shì)之外，也離不開(kāi)新加坡政府的大力支持，出臺(tái)各種優(yōu)惠政策助發(fā)展。至今，新加坡在國(guó)際金融、貿(mào)易融資、海事金融、保險(xiǎn)、財(cái)務(wù)運(yùn)作方面擁有領(lǐng)先地位，在資產(chǎn)管理、私人銀行和財(cái)富管理方面也可圈可點(diǎn)。

 

新加坡的優(yōu)勢(shì)

1、金融監(jiān)管政策

新加坡金管局自1971年成立以來(lái)，便一直著力于為金融業(yè)繁榮發(fā)展創(chuàng)造條件。在亞洲金融危機(jī)之前，新加坡以金融監(jiān)管?chē)?yán)格著稱(chēng)，但是在亞洲金融危機(jī)之后，其他國(guó)家都加強(qiáng)監(jiān)管的時(shí)候，新加坡反而選擇放松監(jiān)管，而且通過(guò)稅收和管理政策的各種優(yōu)惠，重點(diǎn)培育亞洲美元市場(chǎng)和金融期貨市場(chǎng)，從而成為了全球四大離岸金融市場(chǎng)之一。

2、稅收優(yōu)惠政策

新加坡是很多高凈值人士“全球合法避稅天堂”，個(gè)人所得稅最高不超過(guò)20%，公司所得稅最高22%，且沒(méi)有資本利得稅，沒(méi)有遺產(chǎn)稅。與之相對(duì)比的是，特朗普政府稅改后，美國(guó)個(gè)人所得稅最高稅率為37%，企業(yè)所得稅統(tǒng)一為21%；歐盟國(guó)家個(gè)人所得稅平均高達(dá)36%；企業(yè)所得稅平均水平為21%。在新加坡，財(cái)富管理行業(yè)一直享有豐厚的稅收優(yōu)惠政策。

3、豐富的投資產(chǎn)品

新加坡是全球第四大外匯交易中心，無(wú)任何外匯管制，全球貨幣接受度高，新加坡銀行個(gè)人賬戶(hù)國(guó)家?guī)欧N高達(dá)15個(gè)，貨幣兌換匯率非常低廉，且得益于新加坡完善、透明的監(jiān)管制度，新幣相對(duì)于其他外幣表現(xiàn)穩(wěn)定。

新加坡開(kāi)放的金融政策使投資者不僅可以投資港股、美股和全球主流股票市場(chǎng)，還可以進(jìn)行國(guó)際期貨期權(quán)交易或購(gòu)買(mǎi)美國(guó)國(guó)債、進(jìn)行金融借貸等融資杠桿操作。

新加坡是全球第三大房地產(chǎn)投資信托基金（REITs）市場(chǎng)，具有高股息率、低波動(dòng)性等特征。

新加坡政府針對(duì)家族辦公室的特點(diǎn)，制定了相應(yīng)的牌照管理，和配套的稅務(wù)優(yōu)惠政策。根據(jù)新加坡金管局文件的指引，新加坡家族辦公室的架構(gòu)是主申請(qǐng)人（自己或家庭成員）在新加坡本地一起成立兩家公司，一家是100%控股的基金公司，一家是家族辦公室。家族辦公室的控股人可以是個(gè)人或者控股公司?？毓晒究梢杂尚磐泄境钟校源_保財(cái)富的隔離。由家族辦公室的管理團(tuán)隊(duì)為基金實(shí)體（在新加坡注冊(cè)成立的法人公司）提供基金管理服務(wù)，適用于新加坡基金的稅收豁免計(jì)劃，這些條款包括“離岸基金稅收豁免計(jì)劃”、“在岸基金稅收豁免計(jì)劃”和“進(jìn)階級(jí)基金稅收豁免計(jì)劃”。

值得一提的是，設(shè)立單一家族辦公室，還可以申請(qǐng)移民新加坡。根據(jù)管理的資產(chǎn)規(guī)模，可通過(guò)“全球投資者計(jì)劃”中的（家族辦公室）選項(xiàng)直接獲取新加坡居民身份，或通過(guò)控股公司申請(qǐng)EP，逐步實(shí)現(xiàn)新加坡移民。

新加坡信托相關(guān)制度。信托法律機(jī)構(gòu)是財(cái)富管理、財(cái)富傳承和風(fēng)險(xiǎn)隔離的重要工具，新加坡?lián)碛型晟魄椰F(xiàn)代化的信托法制。依據(jù)《新加坡受托人法案》（Trustees Act, TA），信托由新加坡法律部管理；受托人由新加坡金管局MAS直接監(jiān)管，信托牌照由MAS直接頒發(fā)。在新加坡，管制信托的法規(guī)包括《信托公司法》、《商業(yè)信托法》、《民法》和《受托人法》。

新加坡《信托公司法》（Trust Company Act, TCA）規(guī)定，開(kāi)展信托業(yè)務(wù)的公司必須持有信托牌照；信托業(yè)務(wù)牌照只會(huì)發(fā)給以下公司：根據(jù)《公司法》成立的新加坡公司;或在新加坡從事業(yè)務(wù)的外國(guó)公司；實(shí)繳資本或合格資產(chǎn)最低25萬(wàn)新幣，才可取得信托業(yè)務(wù)牌照，并且持續(xù)保有最低要求的凈資產(chǎn)凈值或合格資產(chǎn)、以及與您的信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)?shù)某浞值膶?zhuān)業(yè)責(zé)任賠償保險(xiǎn)（PII）；任命至少2名新加坡經(jīng)理，其中至少1名經(jīng)理有5年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，所有其他新加坡經(jīng)理至少有3年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)。

除了持牌的營(yíng)業(yè)信托機(jī)構(gòu)外，在新加坡還能設(shè)立私人信托公司。私人信托公司就是專(zhuān)門(mén)為特定信托而成立的公司，在私人信托公司架構(gòu)下，委托人可以自己或指派親戚列席董事會(huì)，以保有對(duì)所有資產(chǎn)或投資的掌控權(quán)，董事會(huì)的組成也可以有專(zhuān)業(yè)人士，例如家族的律師或者會(huì)計(jì)師等，但新加坡私人信托公司至少要有一名股東是新加坡居民，且必須在公司設(shè)立登記六個(gè)月內(nèi)指派一名公司秘書(shū)，其必須住在新加坡且不能是公司唯一的董事。

 

隨著財(cái)富的逐步積累，能夠傳承財(cái)富，保值管理財(cái)富的工具愈發(fā)受歡迎，除了家族辦公室和信托以外，新加坡基金和私人銀行也非常受富豪青睞。財(cái)富管理工具的運(yùn)用并不是單一的，可以根據(jù)家族企業(yè)的情況選擇多種工具結(jié)合的模式。