新加坡家族辦公室新政策調整

隨著全球高凈值人群申請新加坡家族辦公室數量激增，以及新加坡家族辦公室生態系統的發展和成熟，新加坡金融管理局（MAS）為了提升家族辦公室的整體專業水平，針對13O和13U稅收優惠計劃的申請標準做出調整。

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從2022年4月18日（含）起，向MAS提交的所有由家族辦公室（無論是受豁免為家庭管理資產的資產管理公司或是被同一個家族成員所控制的家族辦公室）直接管理或建議的基金申請，都必須滿足以下條件以符合S13O/S13U稅收優惠計劃的資格。

13O（原13R）政策調整

申請門檻

家族辦公室管理的最小資產規模在申請時需達到1000萬新幣，并且在兩年內增加家族辦公室資產管理規模到2000萬新幣；

投資管理人員最低標準增加

新加坡家族辦公室至少需要聘用兩名投資管理人員（可以是家族成員，也可以是非家族成員）。如果在申請時只有一位投資管理人員，另外一位投資管理人員的雇傭可以給予一年的寬限期去完成；

家族辦公室最低花費門檻提高

家族辦公室管理的基金公司，每年本地支出的費用需要達到以下的要求：

1）資產規模小于5千萬新幣，每年本地支出需達到20萬新幣；

2）資產規模大于5千萬新幣，小于一億新幣，每年本地支出需達到50萬新幣；

3）資產規模大于1億新幣，每年本地支出需達到100萬新幣；

基金公司投資范圍限制

新政要求，由家族辦公室管理的基金需要始終保證至少資產總額的10%或者1000萬新幣（兩者取其低）用于新加坡本地投資，如投資：

1）新加坡證券交易所(SGX)的證券；

2）新加坡特定的債券；

3）由新加坡本地的合資格基金公司發行的基金；

4）未上市新加坡本地公司的私募股權。

13U（原13X）政策調整

申請門檻

申請門檻5000萬新幣保持不變

投資管理人員需包括家族外成員

新政要求13U架構下的家族辦公室三位投資管理人員中，至少有一位投資管理人員必須是非家族成員。 如果在申請時不能夠雇傭到非家族成員的投資管理人員，可以給予一年的寬限期去完成。

家族辦公室最低花費門檻提高

新政要求13O架構下家族辦公室管理的基金公司，每年本地支出的費用需要達到：

1）資產規模大于5千萬新幣，小于一億新幣，每年本地支出需達到50萬新幣；

2）資產規模大于1億新幣，每年本地支出需達到100萬新幣；

基金公司投資范圍限制

新政要求，由家族辦公室管理的基金需要始終保證至少資產總額的10%或者1000萬新幣（兩者取其低）用于新加坡本地投資，如投資：

1）新加坡證券交易所(SGX)的證券；

2）新加坡特定的債券；

3）由新加坡本地的合格基金公司/管理人發行的基金；

4）新加坡本地實體企業或者初創公司的股權

這兩天也陸續收到已辦理完成的老客戶問詢新政策是否會對他們的家族辦公室有影響，以下是新加坡金融管理局的官方回答：

符合以下條件之一的不受新政策調整的影響：

1）在2022年4月18日之前提交免稅令預審批申請，并且得到金管局的郵件回復（兩個條件均需要滿足），或者：

2）在2022年4月18日之前通過MASNET提交免稅令正式申請，于2022年4月18日之后通過免稅令正式申請，或者：

3）在2022年4月18日之前獲得免稅令的正式批準。