什么是信托
家族辦公室和信托都起源于海外，因此國(guó)內(nèi)很多人會(huì)將兩者混淆。其實(shí)家族辦公室和信托不是一個(gè)概念，簡(jiǎn)單來說家族辦公室是管家，而信托屬于一種工具。不過，很多情況下，富豪們會(huì)將兩者結(jié)合起來運(yùn)用，更好地管理和分配財(cái)富。
什么是信托
信托是資產(chǎn)傳承當(dāng)中重要的法律工具，它可以決定委托人的資產(chǎn)何時(shí)、何地、以怎樣的方式分配給單個(gè)或幾個(gè)受益人。信托最基本的出發(fā)點(diǎn)是：大筆資產(chǎn)一次過給到某一個(gè)管理和把控資產(chǎn)能力不強(qiáng)的繼承者，把受益權(quán)和擁有權(quán)分開是設(shè)立信托的初衷。
例如，很多新加坡家族辦公室移民申請(qǐng)人設(shè)立信托都主要采用BVI、香港、開曼群島和新加坡等地的信托。
關(guān)于VISTA信托介紹
VISTA信托是BVI群島的一類廣泛運(yùn)用的離岸信托類型，是依據(jù)2004年正式生效的《英屬維爾京群島特別信托法案》（簡(jiǎn)稱VISTA法案）設(shè)立的信托架構(gòu)，該法案于2013年對(duì)部分條款進(jìn)行修訂。
在離岸信托架構(gòu)中，往往需要搭建一個(gè)BVI的境外持股公司持有客戶的目標(biāo)公司，按照傳統(tǒng)的信托法，該BVI控股公司將由受托人委派董事，委托人無法在該控股公司擔(dān)任董事。而在VISTA信托下，受托人并沒有對(duì)VISTA審慎管理監(jiān)督的受托義務(wù)；在BVI持股公司層面，委托人可繼續(xù)擔(dān)任或指派董事，繼續(xù)有效地控制公司業(yè)務(wù)而不受受托人干預(yù)。VISTA禁止受托人干預(yù)BVI公司的管理，除了某些預(yù)先規(guī)定的情況外，董事對(duì)公司資產(chǎn)的管理不受受托人約束。此外，VISTA法案還允許客戶建立委任、開除和為BVI公司的董事提供薪酬的程序，該等程序甚至其在死亡后依然有效。
VISTA信托架構(gòu)中的受托人必須是經(jīng)認(rèn)證的BVI受托人或BVI私人信托公司（PTC），因此在VISTA信托中客戶除了選擇傳統(tǒng)的受托機(jī)構(gòu)，對(duì)于有更多保密性要求的客戶，還可建議PTC私人信托公司作為信托受托人，通過讓家族成員擔(dān)任PTC的董事，他們可以保留資產(chǎn)控制權(quán)的同時(shí)分開法定擁有權(quán)。
什么是家族辦公室
家族辦公室則像管家一樣，由涉及不同領(lǐng)域行業(yè)的專家組成，監(jiān)督及管理整個(gè)家族的財(cái)務(wù)、健康、風(fēng)險(xiǎn)管理、教育發(fā)展等狀況，以協(xié)助家族獲得成功以及順利發(fā)展為目標(biāo)，同時(shí)家族辦公室有著公正的意見和客觀性，他們與家族的其他顧問提供的服務(wù)的整合與協(xié)調(diào)，為同一個(gè)家族的幾代人提供高度個(gè)性化的服務(wù)。
家族辦公室包括但不限于以下服務(wù)：
1、家族信托
信托是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。
2、高端保險(xiǎn)
高端保險(xiǎn)一般包含終身壽險(xiǎn)、年金險(xiǎn)等，是較為普遍的財(cái)富傳承工具，其適用范圍更廣且應(yīng)用更為成熟。高端保險(xiǎn)依據(jù)保險(xiǎn)法賦予的資產(chǎn)隔離功能，為投保人在個(gè)人資產(chǎn)與其企業(yè)資產(chǎn)之間建立起一道有效的防火墻。
3、法律服務(wù)
圍繞客戶需求，為客戶提供針對(duì)性、差異化、定制性的專業(yè)法律建議及解決方案。為客戶提供法律咨詢服務(wù)，包括電話咨詢及當(dāng)面咨詢;同時(shí)，針對(duì)客戶面臨的復(fù)雜案例，提供客戶陪談及案例研討服務(wù)。
4、為客戶提供其他專項(xiàng)法律服務(wù)
專項(xiàng)法律服務(wù)是律師根據(jù)客戶自身要求，為其提供專項(xiàng)法律服務(wù)，如：出具法律意見書、財(cái)富傳承方案制定、合同審查、訴訟代理等。
5、財(cái)稅服務(wù)
(1) 定制稅務(wù)解決方案
為“家族辦公室”客戶提供定制稅務(wù)解決方案，內(nèi)容包括：對(duì)于客戶所提出財(cái)稅問題的分析、引用的主要稅收法規(guī)及出處，稅務(wù)籌劃的方案及建議，以及風(fēng)險(xiǎn)提示。
(2)家族企業(yè)診斷式咨詢
針對(duì)家族企業(yè)發(fā)展過程中可能會(huì)遇到的企業(yè)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)管理，戰(zhàn)略導(dǎo)向、公司治理、內(nèi)部控制、并購重組與IPO以及企業(yè)“走出去”及國(guó)際化經(jīng)營(yíng)等，提供診斷式服務(wù)。
不少財(cái)富家族會(huì)設(shè)立家族信托以決定家族傳承和控制家族辦公室管理的所有家族資產(chǎn)。所以說家族辦公室常常包含信托服務(wù)，兩者結(jié)合管理財(cái)富的模式也見怪不怪。
