SCR備案信息
2018年開始香港政府要求所有在香港注冊的公司進(jìn)行重要控制人登記，即SCR備案。該政策就是專門針對香港公司的，旨在打擊偷逃稅和洗錢的行為。所有經(jīng)營香港公司要符合合規(guī)要求一定要進(jìn)行SCR備案。
香港公司控制人（包括董事和股東）的個人信息，以及資料存放地址。
1.SCR建冊，填寫表格；
2.備存地址，擔(dān)任法定委托人；
3.公司注冊時的董事/股東證件掃描件以及股份比例；
4.如果公司的股東是大陸公司或者海外公司，就提供公司營業(yè)執(zhí)照；
5.如果公司有做變更的，備案信息以新的董事股東名冊為主。
何為重要控制人
如果符合其中之一項，那么即為重要控制人：
1.該人直接或間接持有該公司25%以上的已發(fā)行股份；或如該公司沒有股本，該人直接或間接持有分?jǐn)傇摴?5%以上的資本或分享該公司25%以上的利潤的權(quán)利；
2.該人直接或間接持有該公司25%以上的表決權(quán)；
3.該人直接或間接持有委任或罷免該公司董事局的過半數(shù)董事的權(quán)利；
4.該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對該公司發(fā)揮或行使重大影響力或控制；
5.該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對某信托或商號的活動發(fā)揮或行使重大影響力或控制，而該信托或商號并不是法人，但該信托的受托人或商號的成員，就該公司而言符合前首4個條件中的任何1個條件。（“商號”一詞包括沒有獨(dú)立法人身份的合伙/有限合伙）。
為何要進(jìn)行SCR備案
香港執(zhí)行SCR的新規(guī)定，旨在響應(yīng)全球稅務(wù)審查，規(guī)范香港公司信息登記備案。CRS制度在全球范圍內(nèi)推行之后，香港政府選擇在時隔一年后推出修訂新的公司法條例，實施SCR政策，要求填寫的KYC（盡職審查表）表格，實際上是輔助CRS的實行，識別控制人的居民身份，為了配合CRS的審查，打擊洗錢及恐怖分子資金籌集，提升香港作為可靠兼具競爭力的營商地方的公信力。
CRS在交換利用殼公司的名義來避稅的人的信息時，需要穿透該公司找出背后的實際控制人是誰，并披露公司實際控制人、香港公司兩個層面所擁有的金融資產(chǎn)，而SCR就是為了幫助CRS順利開展而設(shè)置的。
不進(jìn)行SCR備案有什么風(fēng)險
有些香港公司認(rèn)為SCR備案不重要，這樣的想法可是非常危險的！
嚴(yán)格備存重要控制人登記冊，如今對于香港公司來說是十分重要的，再加上近期香港與內(nèi)地已開始正式交換金融賬戶信息，香港政府對于SCR的實施將更加嚴(yán)格管控，不僅注冊處會隨時派人進(jìn)行抽查，香港海關(guān)、香港金融管理局、香港警務(wù)局、入境事務(wù)局、稅務(wù)局、保險業(yè)監(jiān)管局、廉政公署、證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會等政府部門也有權(quán)根據(jù)調(diào)查需求，對涉事公司備存的重要控制人登記冊進(jìn)行查閱。若發(fā)現(xiàn)未嚴(yán)格履行該項政策的公司，所有責(zé)任人不僅要繳納高額罰款，而且還可能面臨監(jiān)禁的處罰。 SCR并不是像大家所想的那樣，只是走個形式，簡單地存放一下信息資料而已，而是政府嚴(yán)格管控商事主體，打擊洗黑錢等金融犯罪的重要手段。
以下機(jī)構(gòu)都有權(quán)限查閱香港公司重要控制人登記信息：
1.公司注冊處
2.香港海關(guān)
3.香港金融管理局
4.香港警務(wù)處
5.入境事務(wù)處
6.稅務(wù)局
7.保險業(yè)監(jiān)管局
8.廉政公署
9.證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會。
如此多機(jī)構(gòu)可以查閱SCR備案的信息，所以不要再錯誤地認(rèn)為SCR不重要了，相反地證明了香港政府非常重視SCR信息的收集工作。因此經(jīng)營香港公司一定要合規(guī)操作，避免因違規(guī)操作而遭到有關(guān)部門的調(diào)查，影響香港公司的日常經(jīng)營。
