離岸基金有哪些優勢
高凈值人士設立基金通常都是在世界著名的離岸金融中心設立，如開曼、BVI、百慕大等離岸群島，為何都在境外設立離岸基金而不是在國內設立呢？主要是因為選擇在離岸群島設立基金，監管相對較松，同時當地政府豁免該基金來自于非當地收入的稅收，有的地方還準許基金成立后可向全球公開發售。離岸基金的具體優勢總結為以下幾點：
1、避免雙重征稅；
2、可以向有限合伙人進行實物分配；
3、基金普通合伙人在很大程度上可以控制合伙企業；
4、普通合伙人可以分享基金的利潤，而且可以享受資本利得稅待遇而非普通所得稅待遇；
5、具有操作靈活性和商業保密性；
離岸基金屬于離岸市場中的一環，實際上許多在法律上尚待定的業務，都是通過在離岸市場注冊公司來完成的，這樣可以在一定程度上避免法律風險。
基金的主要形式
離岸基金，依據設立形式的不同主要分為私募股權投資基金(Private Equity Fund)與對沖基金(Hedge Fund)兩類。
1、私募股權投資，即Private Equity，簡稱PE，是指投資于非上市股權,或者上市公司非公開交易股權的一種投資方式。私募股權投資的資金來源，既可以向社會不特定公眾募集，也可以采取非公開發行方式,向有風險辨別和承受能力的機構或個人募集資金。由于私募股權投資的風險較大，信息披露不充分，故往往采取非公開募集的形式。
設立PE的多為投資人數較少的群體，個人或家庭，其投資人數為15人上限，所針對的投資項目或所持有的資產都相對固定與穩定。
2、對沖基金Hedge Fund，人們把金融期貨和金融期權稱為金融衍生工具(financial derivatives),它們通常被利用在金融市場中作為套期保值、規避風險的手段。隨著時間的推移，在金融市場上，部分基金組織利用金融衍生工具采取多種以盈利為目的投資策略，這些基金組織便被稱為對沖基金。
目前，對沖基金早已失去風險對沖的內涵,正好相反，現在人們普遍認為對沖基金實際是基于的投資理論和極其復雜的金融市場操作技巧，充分利用各種金融衍生產品的杠桿效用，承擔高風險、追求高收益的投資模式。
由于Hedge Fund對其投資人數無上限限f制，所以需要申請為注冊型基金(Registered Fund)便于投資與管理。
離岸基金的設立流程
1、投資項目的選擇與調查；
2、基金經理，基金管理人的選定；
3、請當地持牌照的顧問撰寫法律文件并做登記設立基金；
4、開設Cash Account與Investment Account；
5、投資人入資進Cash Account；
6、基金管理人進行盡職調查KYC；
7、基金經理發出指令允許基金管理人將資本轉入Invest Account；
8、Broker運作；
9、基金管理，包含行政，會計，財務，凈值計算NAV等，一般為月報或季報。
信托和基金的區別
需要重點說一下的是，關于信托和基金很多人會將二者混為一談，以為信托就是基金，其實兩者是不同概念的，是有區別的。信托和基金有什么區別呢？
1、信托
信托是委托人基于對受托人的信任，將其財產權委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的，進行管理和處分的行為。
2、基金
基金廣義是指為了某種目的而設立的具有一定數量的資金。主要包括信托投資基金、公積金、保險基金、退休基金，各種基金會的基金。從會計角度透析，基金是一個狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。
不管是離岸基金還是離岸信托都具有稅務籌劃、隱蔽性好、規避風險等功能，但是兩者概念不可混為一談，在資產進行全球配置的時候是選擇離岸基金還是離岸信托還需根據自己的情況而定。投資者在海外進行資產配置的時候，要先考慮自身的實際情況，自己在全球分配的范圍，如何規避雙重征稅，如何設計架構讓財富能夠安全地傳承下去都是需要經過謹慎的考慮來設計的，因此設立離岸基金不是一蹴而就的，需要經過長時間的規劃才能設立，所以有計劃設立基金的富豪們，一定要趁早做好規劃。
